Cuando pensamos en impuestos, casi siempre nos vienen a la mente el IVA o el ISR, pero hay otro que pasa desapercibido y que también impacta directamente en nuestro bolsillo: el IEPS. Aunque suena complicado, este impuesto está presente en muchos de los productos que consumimos todos los días.
El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) se aplica a bienes y servicios considerados “especiales”, como lo son tabaco, gasolinas, alcohol y bebidas azucaradas, entre otros. La finalidad de este impuesto es doble: recaudar ingresos para el gobierno y, al mismo tiempo, desincentivar el consumo de productos que pueden afectar la salud o el medio ambiente.
En este artículo te explicaremos de manera más sencilla qué es el IEPS, cómo funciona, qué productos lo pagan y por qué influye en los precios. Así podrás entender mejor qué hay detrás de ese pequeño aumento en las bebidas que consumimos o en el costo de las gasolinas.
¿Qué es el IEPS?
El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios es un impuesto federal que se aplica a la venta o importación de productos como lo son gasolina, alcohol, tabaco o bebidas azucaradas. A diferencia del IVA, que se cobra en miles de productos, el IEPS se enfoca en productos que el gobierno busca regular por sus efectos en la salud o en el medio ambiente.
El IEPS no lo paga directamente el consumidor al SAT, pero sí lo absorbe al comprar el producto, ya que el impuesto está incluido en el precio final.
Su objetivo principal no es solo recaudar dinero, sino también desincentivar ciertos consumos y fomentar hábitos más saludables y responsables. Es decir, el IEPS no busca castigar, sino orientar el comportamiento del consumidor y al mismo tiempo, aportar recursos que el gobierno puede usar en salud o programas sociales.
¿Cómo funciona y quién lo paga realmente?
El IEPS funciona como un impuesto indirecto, es decir, no lo pagamos directamente al gobierno como contribuyentes individuales, sino que se traslada al precio final de los productos o servicios. En otras palabras, quien fabrica o importa el bien es el encargado de calcularlo, declararlo y pagarlo al SAT, pero el consumidor final es quien termina absorbiendo el costo al momento de la compra.
Este sistema hace que el IEPS sea invisible en el día a día, pero muy influyente en los precios finales de los productos. Si el gobierno aumenta la cuota o porcentaje de un producto, el consumidor lo nota de inmediato. Por eso, aunque técnicamente lo paga el productor o importador, el impacto económico recae sobre todos nosotros.
¿Para qué sirve el IEPS y por qué existe?
Como lo mencionamos anteriormente, el IEPS busca no solo recaudar dinero, sino también regular el consumo de ciertos productos que pueden tener un impacto negativo en la salud o en el medio ambiente. Por ejemplo, al aplicar este impuesto en las bebidas azucaradas o en el tabaco, el gobierno busca reducir su consumo y al mismo tiempo obtener recursos para financiar programas públicos relacionados con salud y bienestar.
Este impuesto también funciona como una fuente importante de ingresos para el país. De hecho, gran parte de lo recaudado por el IEPS proviene de la venta de combustibles, lo que lo convierte en un impuesto clave para las finanzas públicas.
En resumen, el IEPS existe porque busca un equilibrio entre economía y responsabilidad social: recauda, pero también intenta modificar hábitos de consumo. Su finalidad es que quienes eligen el consumir ciertos productos contribuyan un poco más, tanto por su impacto económico como por el efecto que pueden generar en la sociedad.
¿Qué productos pagan IEPS?
El IEPS no se aplica a todos los bienes y servicios, sino únicamente a aquellos que el gobierno considera “especiales” por su impacto en la salud, el medio ambiente o la economía. Estos productos son los que, en general, afectan de alguna forma el bienestar social o generan altos costos públicos (como los de salud o contaminación).
Entre los principales bienes y servicios que pagan IEPS se encuentran:
- Bebidas azucaradas, como refrescos, jugos industrializados o concentrados.
- Bebidas alcohólicas y cerveza, donde la tasa depende del grado de alcohol.
- Tabacos labrados, incluyendo cigarros, puros y tabaco para armar.
- Combustibles fósiles, como gasolinas, diésel y gas natural automotriz.
- Alimentos no básicos con alta densidad calórica, por ejemplo, botanas, dulces o pastelillos con más de 275 kcal por cada 100 gramos.
- Servicios de apuestas y sorteos, como casinos o loterías.
- Telecomunicaciones (solo ciertos servicios específicos, no aplica al internet doméstico).
Cada producto tiene una cuota o tasa diferente, que puede ser un porcentaje sobre el precio de venta o una cantidad fija por unidad. En algunos casos, como las gasolinas, incluso se ajustan las cuotas según los precios internacionales o estímulos fiscales vigentes.
Como podemos ver, el IEPS afecta más de lo que imaginamos; está presente en cosas tan cotidianas como un refresco, un dulce o el combustible que usamos para transportarnos día con día.
Cómo calcular el IEPS
Calcular el IEPS depende del tipo de productos, ya que este impuesto puede aplicarse de dos formas: como porcentaje o como cuota fija. En algunos casos, incluso se combinan ambos métodos.
Cuando se aplica como porcentaje, el IEPS se calcula sobre el precio del producto antes del IVA. Por ejemplo, si una botella de licor tiene un valor de $100 y la tasa de IEPS es del 30%, entonces el impuesto sería de $30. A ese resultado después se le suma el IVA, que se calcula sobre el precio total con IEPS es decir:
Precio base = $100
IEPS = $30
Subtotal = $130
IVA (16%) = $20.80
Precio final al consumidor = $150.80
En cambio, cuando se aplica cuota fija, el IEPS se determina según la cantidad de producto (por litro, unidad o gramo). Eso ocurre con las gasolinas, el tabaco y las bebidas azucaradas. Por ejemplo, el refresco paga una cuota específica por litro, y ese monto se agrega al precio antes del IVA.
Impacto del IEPS en el consumidor
Este impuesto lo paga directamente el productor o importador, sin embargo, el impacto final recae en el consumidor, trasladándose al precio final del producto. Es decir, no lo vemos desglosado en el ticket, pero lo sentimos en el bolsillo cada vez que compramos gasolina, un refresco o una cerveza.
Por eso, cuando el gobierno ajusta las tasas o cuotas del IEPS, los precios suben casi de inmediato. Un ejemplo claro son los combustibles: cada vez que se modifica el IEPS de la gasolina, el costo por litro cambia, y eso repercute en el transporte y en los precios de los productos.
Al igual que otros impuestos, este influye en nuestra economía diaria, incluso si no lo notamos directamente. Cada peso adicional en un producto con IEPS refleja no solo una decisión fiscal, sino también un intento de equilibrar salud pública, medio ambiente y recaudación gubernamental.
Entender cómo funciona el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios no tiene por qué ser complicado. Detrás de cada peso que pagas por gasolina, refrescos o tabaco hay un impuesto que cumple una función más grande de lo que parece. Saber cómo funciona te ayuda a comprender mejor los precios, tus hábitos de consumo y hasta el impacto que generan tus decisiones de compra.
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Fuentes:
BBVA México. “¿Qué es el IEPS o Impuesto Especial sobre Producción y Servicios? | ¿Cómo calcularlo?” BBVA Educación Financiera, n. d. Disponible en: https://www.bbva.mx/educacion-financiera/impuestos-que-es-el-ieps.html.
Arias, Kevin. “¿Qué implica el IEPS y cómo afecta a los consumidores?” Blog Klar, 3 junio 2025. Disponible en: https://www.klar.mx/post/que-implica-el-ieps-y-como-afecta-a-los-consumidores.
“Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).” Soy Conta, 14 mayo 2025. Disponible en: https://www.soyconta.com/ieps/.
“IEPS ¿Qué es? ¿Cómo te beneficia este impuesto?” Blog Facturama, n. d. Disponible en: https://www.facturama.mx/blog/que-significa/ieps-impuesto-especial-produccion/.
“¿Qué significa el IEPS y cómo se calcula?” Blog Siigo México, n. d. Disponible en: https://www.siigo.com/mx/blog/gestion-administrativa/que-es-el-ieps-como-se-calcula/?srsltid=AfmBOooOm1D7Jj1aXnQcN5ejeEltnYKH5pNAgADZy8WgE6xU4im0jp6m.
